Entenda o que é o Ciclo Financeiro e a forma correta de organiza-lo!

Dentro de uma empresa existe o Ciclo Financeiro que corresponde ao intervalo que corresponde ao período que os fornecedores são pagos até o momento em que a empresa recebe pela compra de insumos.

Através desse método é obtido certas facilitações, como:
– Identificação da necessidade do capital de giro;
– Organização e controle sobre as contas da empresa;
– Controle dos processos de produção de mercadorias;
– Conhecer as melhores datas para negociação de prazos com clientes ou fornecedores.

Na prática, quando há o desembolso para a fabricação de matéria-prima e os dias até que o produto fique pronto para venda, há um ciclo financeiro, correspondente ao número de dias entre a fabricação e a venda, considerando a entrada e saída do caixa da empresa.

Existem dois conceitos associados ao Ciclo Financeiro, são eles o Ciclo Econômico e o Ciclo Operacional.

– Ciclo Econômico: o ciclo econômico considera os dias entre as compras da matéria-prima e a venda dos produtos fabricados pela empresa. Diferencia-se do ciclo financeiro por não considerar as datas de entrada e saída no caixa empresarial.

– Ciclo Operacional: o ciclo operacional é aquele que considera o período de compra da matéria-prima, estocagem de insumos, produção da mercadoria e o tempo de estocagem, terminando quando acontecer a venda do produto.

E para calcular esses ciclos, o que devo fazer?

Para obter os valores dos ciclos é necessário aplicar matemática ao negócio, veja:
– Ciclo Financeiro = ciclo operacional – prazo médio de pagamento
– Ciclo Econômico = prazo médio de estocagem + prazo médio de produção
– Ciclo Operacional = ciclo econômico + prazo médio a receber.

Por que calcular o Ciclo Financeiro?

É importante calcular o Ciclo Financeiro da sua empresa por uma questão de controle e organização empresarial. Como explicado, o ciclo financeiro corresponde ao período entre a fabricação do produto e a venda, sendo que durante esse período, a empresa não recebe pelo que está produzindo. Ou seja, para custear os gastos empresariais durante o Ciclo Financeiro, é necessário um Capital de Giro.

Portanto, o ciclo financeiro é importante para que haja um conhecimento da necessidade do Capital de Giro, além de auxiliar na negociação dos prazos nos negócios.